Institut Supérieur de Formation Bancaire / Institute for Studies in Finance & Banking

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Catalogue

FISCALITÉ SUISSE

Contexte et enjeux

Ce cours est dispensé dans le cadre des Certificat en Fiscalité Bancaire et Certificat en Planification Financière

La fiscalité a une influence majeure sur de nombreuses problématiques liées à l’investissement et à la performance, qu’il s’agisse du choix du véhicule de placement, de la stratégie d’investissement, ou du timing de la vente d’un titre pour n’en citer que quelques-uns.

Connaitre les éléments essentiels du système fiscal suisse ainsi que de son application dans divers situations liées à l’investissement est de ce fait incontournable

Cette formation permettra au participant d’acquérir une vision complète de la fiscalité suisse et de son application, en mettant l’accent sur la fiscalité des personnes physiques ainsi que celle des produits financiers.

Objectifs

A l’issue de cette formation, les participants seront capables de :

  • Distinguer les trois niveaux de la fiscalité suisse ;
  • Différencier les actes relevant de la fraude fiscale de ceux relevant de la soustraction fiscale ;
  • Appliquer la fiscalité suisse aux produits financiers usuels ;
  • Expliquer les différentes impositions applicables ;
  • Expliquer les mesures d’optimisation fiscale possibles.

Thèmes

  • Caractéristiques générales de la fiscalité
  • Niveaux de la fiscalité suisse
  • Harmonisation fiscale et répartition inter-cantonale
  • Taux moyen et taux marginal d’imposition
  • Imposition des personnes physiques :
    – Imposition du revenu
    – Imposition du gain en capital
    – Impôt sur les donations et successions
    – Impôt Immobilier
  • Soustraction et fraude fiscale

Public ciblé

Ce cours sera d’un intérêt important pour les personnes évoluant ou envisageant d’évoluer dans les domaines suivants :

  • Gestion institutionnelle ;
  • Conseil en investissement ;
  • Gestion de portefeuille ;
  • Relationship manager ;
  • Assistanat de gestion ;
  • Conseil patrimonial ;
  • Conseil en assurance ;
  • Legal et Compliance ;
  • Back office titres ;
  • Family offices ;
  • Trust officers.

Biographie du formateur

Albert Gallegos est juriste en droit suisse, avocat en droit péruvien, titulaire d’un MBA de HEC Lausanne et d’un Certificat d’Entrepreneurschip de l’Université de Neuchâtel.

Il est au bénéfice d’une grande expérience dans le domaine de la planification financière (optimisation du patrimoine en tenant compte de la fiscalité, les placements, la prévoyance, le financement hypothécaire et du droit successoral et du divorce) développée auprès de la BCGE, en tant que directeur responsable du département Conseil patrimonial et prévoyance, d’une autre banque cantonale et deux compagnie d’assurances de dimension nationale et internationale.

Il est Président du Conseil de fondation de la caisse de pension de la BCGE et membre du conseil de la  Fondation de libre passage Swisscanto et de la fondation Swisscanto Supra spécialiste dans le domaine surobligatoire LPP à Bâle.

Expert aux examens pour la Suisse romande pour le brevet fédéral de conseiller financier, Albert Gallegos publie régulièrement des articles traitant des questions financières, anime des séminaires et des conférences et est co-auteur d’un livre de référence sur la l’optimisation de la prévoyance.