ISFB Insight
Gestire una banca: comprendere per vigilare meglio
8 luglio 2026
Dalla crisi del Credit Suisse, la governance delle banche è al centro di una rinnovata attenzione: ruolo degli organi, gestione dei rischi, vigilanza di alto livello. Per un consiglio di amministrazione, queste aspettative mettono direttamente alla prova la capacità di comprendere, analizzare e decidere. Una capacità che non si improvvisa: va sviluppata e mantenuta.
La crisi del Credit Suisse lo ha ribadito: la solidità di una banca non dipende solo dai suoi dati finanziari, ma anche dalla qualità dei suoi organi. Da allora, l’attenzione rivolta alla governance bancaria si è intensificata e, con essa, sono aumentate le aspettative nei confronti di chi ricopre la carica di amministratore.
Il nostro ruolo, in quanto associazione professionale, consiste in particolare nella formazione. E lo facciamo secondo il nostro modello associativo: avvalendoci di esperti del settore – amministratori in carica, specialisti del rischio – perché proprio il nostro radicamento associativo ci permette di riunire e condividere i punti di vista dei membri e degli attori dell’ecosistema. Infatti, le aspettative attuali pongono direttamente la questione del ruolo degli amministratori nelle banche. Cosa deve comprendere un consiglio di amministrazione per esercitare la propria funzione di alta vigilanza? Fino a che punto deve addentrarsi nei rischi senza sostituirsi alla direzione? Quali competenze collettive occorre riunire per interpretare i segnali finanziari, operativi, normativi, tecnologici o prudenziali?
Abbiamo dedicato una serie di interviste ai relatori del Certificato ISFB in Governance e Gestione dei Rischi per Amministratori, sotto la direzione di Jean-Philippe Bernard. I loro punti di vista, qui messi a confronto, delineano i contorni di una competenza: quella del ruolo.
Capire per monitorare
Jean-Philippe Bernard dirige il programma e tiene il modulo dedicato alla gestione dei rischi nel settore bancario. Egli definisce il punto di partenza: un amministratore deve essere in grado di comprendere i rischi, prendere posizione, valutare l’adeguatezza degli approcci proposti dall’esecutivo e tradurli in impulsi strategici.
Questa formulazione riprende una questione classica delle scienze economiche. La teoria dell’agenzia descrive la tensione che si crea quando chi gestisce l’azienda quotidianamente non è lo stesso che ne assicura la supervisione finale (Jensen & Meckling, 1976). In una banca, questa tensione assume una forma molto concreta: il consiglio di amministrazione dipende dalle informazioni prodotte dall’organizzazione che è chiamato a controllare. Il suo ruolo consiste quindi nel ridurre i punti ciechi, chiarire le responsabilità e dotarsi dei mezzi necessari per decidere al giusto livello.
Hervé Broch, docente presso l’ISFB e rappresentante dell’ACAD in questo corso di certificazione, nonché direttore di un istituto finanziario e presidente del consiglio di amministrazione nel settore sportivo, tiene il modulo dedicato alla governance di un consiglio di amministrazione. Il suo contributo riporta il mandato alle sue fondamenta: prima ancora di considerare i rischi, l’amministratore deve comprendere la sua missione primaria, ovvero garantire la continuità della banca. Il consiglio definisce gli orientamenti, vigila sulla governance, sostiene la direzione e mantiene la necessaria distanza. Per lui, il valore deriva dalla qualità del giudizio, dalle domande poste e dall’indipendenza (leggi l’intervista).
Una postura singolare
Jean-Christophe Pernollet, docente presso l’ISFB e lui stesso vicepresidente di un consiglio di amministrazione nel settore bancario, tiene invece il modulo sulla governance bancaria. Egli sottolinea la peculiarità del settore: l’attività bancaria è tra le più regolamentate e, in Svizzera, la separazione tra alta vigilanza e gestione operativa è particolarmente marcata nel settore bancario. Tale separazione impone un approccio ben preciso: comprendere, porre domande, decidere, senza sostituirsi all’esecutivo (leggi l’intervista).
Il suo secondo contributo riguarda la competenza collettiva del consiglio. È necessario che al tavolo siano presenti degli esperti, ma ogni amministratore deve comprendere le questioni chiave per poter contribuire alla strategia e alla gestione dei rischi. Egli sottolinea l’importanza dello spirito critico, della capacità di mettere in discussione gli aspetti presentati come consolidati e della formazione continua.
Jean-Philippe Bernard affronta poi il tema centrale del rischio bancario. Definire la propensione al rischio significa decidere quale grado di incertezza l’istituto è disposto ad accettare per raggiungere i propri obiettivi. Il consiglio di amministrazione non riceve solo degli indicatori: deve comprendere cosa misurano, cosa possono nascondere e cosa rivelano sull’andamento della banca. Nell’articolo pubblicato da Allnews in occasione del lancio di questa serie, egli ricorda che i consigli di amministrazione, responsabili in ultima istanza, devono valutare i rischi con una comprensione sufficiente per decidere e controllare (leggi l’articolo).
Analizzare i meccanismi, non solo gli indici
Julien Pelegry, docente presso l’ISFB e responsabile dei rischi finanziari presso un istituto bancario locale, tiene il modulo dedicato ai rischi finanziari non creditizi. Il suo intervento riporta l’attenzione sui meccanismi di bilancio: liquidità, tassi, mercato, capitale, stress test (leggi l’intervista). Questi argomenti vengono spesso presentati al consiglio sotto forma di indici. Tuttavia, un indice non parla mai da solo. Rimanda a ipotesi, scelte e meccanismi che il consiglio deve essere in grado di approfondire.
Nicolas Dervaux, responsabile dei rischi nel settore bancario e docente presso l’ISFB, tiene il modulo dedicato ai rischi di credito, ai rischi operativi e alla resilienza. Amplia la prospettiva: il rischio si articola tra credito, operatività, liquidità, redditività, fondi propri, prassi interne e resilienza. Descrive la governance come un ciclo: il consiglio di amministrazione definisce la propensione al rischio, la direzione la rende operativa, quindi riferisce in merito alla materialità dei rischi (leggi l’intervista).
La teoria della dipendenza dalle risorse aiuta a comprendere questa esigenza. Un consulente apporta all’azienda competenze, esperienza, capacità di analisi, una rete di contatti e una visione esterna (Hillman, Cannella & Paetzold, 2000). In una banca, questa risorsa deve rimanere viva. Si aggiorna di pari passo con l’evoluzione dei rischi, dei modelli di business, dei requisiti prudenziali e delle tecnologie.
Il modulo dedicato ai rischi informatici e all’introduzione dell’intelligenza artificiale si inserisce in questa linea di continuità. Il programma lo collega al sistema di controllo interno: il rischio tecnologico rientra quindi anche nell’ambito della supervisione generale, dei dati, dell’esternalizzazione, della resilienza e della qualità del processo decisionale.
L'approccio prudenziale e la responsabilità del mercato
Nezam Alexandre Bayat, esperto in procedure di applicazione delle norme prudenziali, interviene nel modulo dedicato alla vigilanza sul sistema di controllo interno e di gestione dei rischi. Il suo intervento offre un’analisi delle aspettative prudenziali, in un contesto strettamente didattico (leggi l’intervista).
Pranvera Këllezi, avvocato a Ginevra e membro della Commissione federale della concorrenza (COMCO), fa parte del comitato del Cercle Suisse des Administratrices, dove dirige i lavori della Commissione Governance e Affari giuridici. Il suo contributo conferisce a questa riflessione la sua rilevanza: il settore finanziario gestisce il denaro altrui. Questa responsabilità nei confronti dei depositanti, dei risparmiatori e degli investitori impone una professionalizzazione continua dei consulenti e una solida comprensione delle responsabilità personali legate al mandato (leggi l’intervista).
La teoria degli stakeholder chiarisce questo punto. Qualsiasi istituto è responsabile nei confronti di una cerchia più ampia rispetto ai soli azionisti: clienti, collaboratori, autorità e controparti, in particolare (Donaldson & Preston, 1995). La stabilità bancaria non si limita quindi al capitale proprio o alla liquidità. Dipende anche dalla chiarezza delle responsabilità, dalla solidità della gestione dei rischi e dalla qualità della vigilanza esercitata dagli organi direttivi.
Un ruolo che si impara
Queste affermazioni, messe insieme, delineano un unico requisito. Essere amministratore o amministratrice di una banca, oggi, significa accettare una responsabilità particolare: comprendere i rischi senza diventare specialisti in ogni settore, esercitare il proprio giudizio senza sostituirsi alla direzione, decidere in un contesto regolamentato, assumersi una responsabilità personale e mantenere le proprie competenze nel tempo.
Il Certificato ISFB in Governance e Gestione dei Rischi per Amministratori/trici avrà inizio il 3 settembre 2026 e si svolgerà nell’arco di 7 mezze giornate non consecutive, in presenza presso la sede dell’ISFB a Ginevra. È rivolto ai membri dei consigli di amministrazione di istituti finanziari, nonché a figure trasversali non specializzate nella gestione dei rischi che aspirano a ricoprire, in futuro, un mandato di amministratore o amministratrice.
Il fatto di essere formati da professionisti della gestione dei rischi bancari e da amministratori in carica, nell’ambito dell’associazione professionale dedicata allo sviluppo delle competenze nel settore bancario e finanziario della Svizzera romanda, conferisce a questo programma un ruolo particolare. La presenza, nell’ambito di questo certificato, dell’ACAD e del Cercle Suisse des Administratrices lo inserisce in un più ampio processo di professionalizzazione dei consigli di amministrazione.
L'obiettivo è chiaro: fornire agli amministratori e alle amministratrici gli strumenti necessari per valutare il rischio, porre le domande giuste, svolgere appieno il proprio ruolo e contribuire alla solidità dell'istituzione che governano.
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